曼島公司董事會決議台灣驗證｜Board Resolution、Apostille 與 TRO 愛丁堡驗證

曼島（Isle of Man）公司辦理台灣銀行開戶、OBU 業務、投資、融資或合約簽署時，收件機構可能要求 Board Resolution（董事會決議），確認公司已批准相關事項，以及哪些人士可以代表公司辦理。

Ginkgo Advisory 可先核對決議、授權範圍、附件及台灣收件清單，再協調適用的核證或公證、曼島 Apostille、TRO Edinburgh（駐英國台北代表處愛丁堡辦事處）驗證，以及倫敦收件與寄往台灣的國際快遞。

曼島文件應按愛丁堡辦事處的受理轄區安排。在倫敦接收文件，不會自行改變館處轄區。駐英國台北代表處：商業文件驗證受理範圍

請先提供完整決議、被引用的附件、核證頁、公證頁及 Apostille（如有）的掃描檔，並告知文件是會議紀錄、董事書面決議，還是核證決議摘錄。

什麼是曼島 Board Resolution？

Board Resolution 是董事就公司事項作成的決定。它可以批准開立帳戶、指定簽署人、接受交易條件、簽發授權書，或授權某人完成特定手續。

曼島公司的董事決策通常透過會議或適用的書面決議程序進行，並須配合公司組織文件的規定。Appleby：曼島公司的董事與決策安排

決議應清楚說明批准什麼、由誰執行，以及權限的範圍。 一般公司介紹函、查冊資料或董事名冊，可以提供背景，但不會自動記錄本次交易的批准。

本文主要說明一般曼島公司的董事決議文件。涉及基金、特殊公司形式或受監管交易時，請一併提供公司類型與背景，確認本次所需文件及批准程序。

董事會決議、會議紀錄及書面決議有何不同？

文件形式	英文名稱	主要核對內容
董事會決議	Board Resolution	已批准事項及相關授權
董事會會議紀錄	Minutes of a Meeting of the Board of Directors	實際會議、出席情況、程序與決定
董事書面決議	Written Resolutions of the Directors	依適用書面程序取得的同意
核證決議摘錄	Certified Extract of Board Resolutions	從正式紀錄摘出的指定內容及其核證
決議確認證明	Certificate Confirming Board Resolutions	出具人按紀錄確認的特定事項

若銀行只需要開戶決議，可先確認是否接受核證摘錄，以及應由誰簽署核證文字。是否需要整份會議紀錄，應按收件清單及文件範圍決定。

文件名稱應反映實際通過方式。未召開會議而採用書面決議時，應保留書面同意的性質與紀錄，不宜將文件改寫成曾經舉行的會議。

1931 年法與 2006 年法公司如何確認決議程序？

曼島有並存的 Companies Acts 1931–2004 與 Companies Act 2006 公司制度。應先確認本公司適用制度，再閱讀現行章程與相關修訂，不能只依公司成立年份判斷。

核對事項	準備方向
公司制度	確認目前適用的公司法及公司類型
現行章程	取得適用全文、範本條文及相關修訂
決策方式	確認採會議、書面決議或其他適用程序
參與資格	核對當時董事、替任安排及利益關係
通過要求	確認通知、法定人數及同意門檻
其他批准	核對是否需股東、特定類別成員或其他人士同意

曼島法律實務指引提醒，公司可能採用 Table A、Model Articles 或自訂章程；遠端會議及書面決議的安排，須按實際採用內容確認。M&P Legal：董事決策與公司章程

銀行提供的範本可以協助整理授權文字，但不會自行改變公司章程的批准要求。正式簽署前，應由公司及當地承辦人確認使用方式。

董事書面決議是否需要全體董事同意？

不能只看簽名欄有幾格。應先確認書面程序是否適用，以及哪些董事須參與同意。

就 2006 年法公司而言，法律對以書面或電子通訊作成董事決議設有規定，並容許公司章程在法律允許的範圍內訂定同意門檻。1931 年法公司的安排則須另按其章程及適用程序確認，不宜直接套用 2006 年法規則。M&P Legal：董事書面決議的制度差異

會議決議與書面決議的通過方式可能不同。會議中足夠的表決人數，不代表同樣人數簽署書面文件就必然符合要求。

如果現有決議缺少應有的同意或程序紀錄，應先由公司確認如何補足。律師核證、公證或 Apostille 不會代替董事作出尚未完成的決定。

公司只有一名董事，或董事是法人，可以使用決議嗎？

Appleby 的曼島公司指引說明，1931 年法公司須有至少兩名自然人董事；2006 年法公司可以設一名董事，並可在符合相關條件下使用法人董事。Appleby：曼島董事人數及法人董事要求

因此，單一董事情況應先核對公司制度與章程。即使法律容許一名董事，也應確認本公司的章程是否另有董事人數、法定人數或決策限制。

法人董事作出決定或簽署時，應分清法人董事本身，以及代表該法人行事的自然人。銀行可能另需該自然人的身分、職務與代表權限資料。

情況	應確認的資料
一名董事作成決議	公司制度、章程及該董事的有效任職資料
法人董事參與決策	法人正式名稱、資格及代表人的權限
董事近期更換	決議當日的董事名單及任免日期
替任董事參與	替任安排、適用範圍及章程要求

準備文件時，不宜只把範本中多餘的董事簽名欄刪除，就推定程序已符合本公司的情況。

台灣銀行開戶或 OBU 決議應寫哪些內容？

請先取得銀行指定表格或文字，再由公司按實際安排確認。常見需要核對的事項包括：

• 批准向指定銀行及分行申請開戶。
• 帳戶類型、幣別及需要的銀行服務。
• 可代表公司簽署開戶文件的人士。
• 可操作帳戶、付款或發出指示的人士。
• 單獨簽署、共同簽署及適用組合。
• 金額限制、網路銀行及其他操作權限。
• 可否提供補件、更正資料或辦理後續更新。
• 舊有授權是否繼續適用、被取代或撤銷。

例如，公司可以授權 A 提交開戶申請，同時規定付款須由 A、B 共同簽署。這兩種權限應分開寫清楚，並與銀行授權表一致。

授權文字涉及的事項	核對重點
提交開戶申請	是否包含簽署表格、提供資料及回覆補件
操作銀行帳戶	誰可發出哪些指示，以及適用限制
共同簽署	是指定組合，還是名單中任兩人
網路銀行	使用者、審批人及權限是否與銀行設定一致
授權變更	舊授權與新授權如何銜接

代表公司提交文件與取得帳戶操作權限，是不同事項。 決議、銀行表格、簽名樣式及身分資料，應讓收件方能清楚對照。

投資、借款或擔保決議應注意什麼？

應讓決議清楚對應本次交易、相對人及文件版本。涉及金額、條件或授權修改範圍時，也應由公司先確認。

事項	可先核對的內容
投資或股份認購	投資對象、標的、金額及認購文件
借款或融資	貸款人、額度、主要條件及融資文件
擔保或提供擔保品	被擔保義務、範圍、條件及必要批准
合約簽署	合約名稱、版本及指定簽署人
交割安排	交割文件、付款與辦理權限
簽發授權書	受任人、授權範圍及授權書版本

如果合約在董事批准後又有修改，應由公司確認現有授權是否涵蓋該修改，或需要新的批准。不能只將已核證附件換成新版，就推定公司已同意新條件。

董事及當地承辦人亦應確認公司利益、利益衝突、章程限制及其他適用批准。文件驗證不會代替這些決策與審查。

法定人數、利益申報及其他批准如何核對？

請先閱讀公司現行章程，並按本次事項確認哪些董事有資格參與、是否可表決，以及如何計算所需人數。

送件前可交由公司及承辦人核對：

1. 參與決策的人士在當時是否有效任職。
2. 通知、出席及表決方式是否符合要求。
3. 會議或書面程序是否達到適用門檻。
4. 有無需要申報的利益關係。
5. 有利益關係的人士可否參與或計入人數。
6. 是否另需股東、貸款人或其他相關人士批准。

如需要股東決議，應另確認股東層級的程序。董事決議與股東決議的參與人、權限及通過要求不同，不能只更改文件標題後互相代替。

這些事項應以實際公司紀錄為準。銀行要求兩名簽署人，並不代表公司內部一定只需兩名董事批准。

董事在不同地方，可以遠端開會或電子簽署嗎？

先確認公司章程及適用程序是否容許相關方式，再確認本次文件核證及台灣收件要求。

曼島的法律實務指引指出，遠端會議需要留意章程、通知、通訊方式及法定人數，並確保參與董事能夠互相溝通。M&P Legal：遠端董事會的準備事項

若採遠端會議，請按實際情況保留日期、參與方式、出席與表決紀錄。若採書面決議，則應保留完整版本及所需同意紀錄。

實際安排	送件前應說明
視訊或電話會議	參與方式、出席人士及相應紀錄
董事分別簽署	各份文件是否為同一版本，是否採適用副本簽署安排
電子簽署	原始電子文件、簽署紀錄及後續核證形式
董事在曼島以外簽署	實際簽署地點、現有證明及文件來源

公司內部可以採用某種電子方式，不代表後續 Apostille、館處或銀行一定接受相同形式。需要紙本或特定簽名證明時，應提前安排。

已有決議，是否需要所有董事重新簽署？

不宜先要求所有董事重新簽名。應先確認現有文件是已通過的書面決議、已簽署的會議紀錄，還是從正式紀錄製備的核證摘錄。

批准決議的同意、確認會議紀錄，以及核證副本的簽名，可能屬於不同程序。 後續核證頁上只有一名簽署人，不足以單獨判定原決議是否欠缺董事同意；仍須看整套紀錄與證明範圍。

如果台灣收件方指定由全體董事或特定人士簽署，請先把原文交給公司及承辦人，確認如何配合，而不是在已完成的文件上任意增加簽名。

如需新決議或重新確認授權，應如實記載本次日期及事項。不要將新簽署頁套入舊決議，或把不同版本的簽名頁拼接成一份文件。

可以只提供核證決議摘錄嗎？

若銀行或收件機構接受，可以由適當人士從正式公司紀錄製備 Certified Extract of Board Resolutions，並清楚說明摘錄來源及範圍。

核對事項	應確認的內容
原始紀錄	會議紀錄或董事書面決議
公司識別資料	正式名稱、註冊編號及相應日期
摘錄內容	所需批准及授權條文是否完整
附件	是否包含被引用的銀行表格、合約或授權名單
核證人	身分、代表資格及核證依據
決議狀態	如收件方要求，確認是否仍有效或已有後續變更

涉及其他不相關交易的會議內容，可先確認是否需要送交。摘錄應由適當承辦人製備，不宜自行刪除核證文件內頁後，仍稱為完整副本。

一般的副本相符核證，不必然包含「決議仍有效」「未經撤銷」或「公司已完成全部批准」等確認。若收件方要求這些內容，應由具備相應紀錄及資格的人士據實確認。

決議日期、核證日期與授權期限有何不同？

決議可能在某日通過，另定生效條件或授權期限；副本核證、Apostille 及館處驗證則是後續程序的日期。

日期或條件	應如何理解
決議通過日期	公司實際完成相關決策的日期
生效日期或條件	授權何時開始適用
到期或終止安排	授權何時結束，或如何被撤銷
副本或摘錄日期	本次製備送件版本的日期
核證及驗證日期	各項證明程序完成的日期

新的 Apostille 不會延長原授權，也不會讓已撤銷的決議重新生效。 公司更名、董事更換、銀行變更或交易版本調整後，應確認原決議是否仍適合本次用途。

收件方如要求近期決議或近期核證，請先取得具體要求。不能預設所有文件一律適用三個月或六個月的期限。

董事會決議通常要搭配哪些公司文件？

文件	可協助確認的事項
Certificate of Incorporation	公司註冊成立資料
Certificate of Good Standing／Certificate of Fact	按適用制度與證書內容確認相關登記狀態或事實
Memorandum and Articles of Association	董事權限、決策程序及其他適用規則
Register of Directors	決議當日或目前的董事資料
Certificate of Incumbency	所列人士的任職及證明書明確確認的事項
Register of Members	需要股東批准時的成員及持股資料
Power of Attorney	受任人獲授權辦理的具體事項
銀行授權表與簽名樣式	銀行接受的簽署及操作安排

請先按台灣收件清單選擇文件，再確認每份是否需要個別核證、Apostille 或館處驗證。放在同一個資料夾，不代表一張證明必然涵蓋全部內容。

例如，董事名冊可以協助核對決策人的身分，但不能代替本次開戶決議；董事會決議也不能單獨代替銀行要求的完整公司章程。

只有 PDF 或草稿，可以先開始處理嗎？

可以先提供完整電子檔核對，並說明它是未簽署草稿、正式電子決議、紙本掃描檔，還是已核證的副本。

若決議仍是草稿，應待公司完成適用批准及正式文件後，再辦理相應核證與驗證。銀行要求修改授權文字時，也應先由公司確認如何作成所需決定。

正式文件若由董事分別簽署，請保留各份完整版本及相應紀錄。是否需要紙本、原始電子檔或出具人確認，須按文件來源與受理要求安排。

請勿自行替換已簽署的附件、增加授權人或更改金額。需要修訂時，應由公司及適當承辦人處理正確版本。

曼島董事會決議如何辦理核證及 Apostille？

董事決議屬公司文件，應先由當地承辦人確認適用的簽署證明、核證或公證方式，再安排 Apostille。核證對象是原簽名、決議副本或摘錄，應事先說明。

曼島法院提供 Apostille 申請服務，用於確認文件上相關簽名、印章或印鑑等的真實性。曼島法院：Apostille 說明與申請表

階段	核對重點
公司批准	決議程序、批准事項及授權內容
正式紀錄	會議紀錄、書面同意及相關附件
核證或公證	簽署人、證明範圍及完整文件識別
曼島 Apostille	適用簽名、印章或印鑑的確認
TRO 愛丁堡驗證	按館處要求辦理供台灣使用的文件驗證

核證頁應能識別公司、決議日期、文件形式及附件。如決議批准的是「附件 A 的授權書」，應確認附件 A 的版本及是否納入核證範圍。

Apostille 不會代替公司批准交易，也不會保證授權內容符合銀行要求。 因此，應先確認決議及附件，再安排後續驗證。

已有曼島 Apostille，還需要 FCDO 嗎？

TRO 愛丁堡辦事處的指引接受經 FCDO 或 Isle of Man Courts of Justice 合法化的文件。已有適用的曼島 Apostille 時，應先確認整套文件是否符合後續要求。TRO 愛丁堡：文件合法化要求

不能一律把曼島及 FCDO Apostille 當作連續必辦的兩個程序。如個案另有英國證明文件或指定要求，再確認適用的英國證明及 FCDO 安排。

FCDO 對可接受的文件、簽署及紙本或電子形式有其要求。原始決議、副本及其他附件的處理方式，應按具體來源與收件需求確認。英國政府：文件合法化服務

Ginkgo Advisory 提供 solicitor certification（英國律師文件證明）；個案如指定 Notary Public 公證，會先確認並協調適當安排。

如個案需要 FCDO 紙本 Apostille 加急，在文件齊備、必要的英國證明完成並符合受理條件後，該服務階段通常約需 2 個工作天。這項時間不包括公司批准、曼島文件取得、當地核證、TRO 驗證及各段快遞。

曼島決議應送 TRO London 還是愛丁堡？

駐英國台北代表處的商業文件指引，將曼島文件列為應送 **TRO Edinburgh（愛丁堡辦事處）**處理的文件。駐英國台北代表處：商業文件受理轄區

Ginkgo Advisory 可在倫敦接收及協調文件。代理人所在地或另加英國律師核證，不會自行決定曼島原始文件的館處轄區。

如果台灣收件清單寫「TRO London」，請先提供原文，確認愛丁堡辦事處驗證是否符合其要求。決議含有不同地區出具的附件，或董事在外地完成個別簽署證明時，也應核對整套來源與受理安排。

曼島公司董事會決議台灣驗證：九個辦理步驟

第一步：提供台灣收件要求

提供銀行、投資承辦人或交易律師的文件清單與指定範本，並說明用途、份數、期限及翻譯需求。先確認收件方接受完整決議、會議紀錄或核證摘錄。

第二步：確認公司制度及現行章程

核對公司名稱、註冊編號及適用公司法制度。由公司及當地承辦人確認現行章程、董事資格、本次批准程序及所需其他同意。

第三步：核對授權內容並完成公司批准

確認交易、銀行、授權人、簽署組合、金額限制及文件版本。由公司依適用程序作成決議，保留真實的日期、出席或書面同意紀錄。

第四步：製備正式送件版本及核證

依收件要求準備完整副本或決議摘錄，清楚識別附件。再由適當人士完成所需簽署證明、核證或公證，確認證明範圍與文件內容一致。

第五步：辦理所需 Apostille

按文件來源及證明形式安排曼島 Apostille。個案另需英國證明與 FCDO 程序時，依確認後的範圍辦理，並保留整套附件及裝訂。

第六步：安排倫敦收件與文件核對

Ginkgo Advisory 可協調倫敦收件，核對決議、核證頁、附件、Apostille 及申請資料。寄件前請先確認收件清單，並保留完整掃描檔與快遞追蹤紀錄。

第七步：準備 TRO 愛丁堡申請資料

按申請方式備妥表格、已完成所需合法化的文件、整套影本、身分及公司資料，以及適用的代理授權。確認申請人的代表資格與簽署資料一致。

第八步：遞交並完成館處驗證

按愛丁堡辦事處當時的受理方式安排遞交、付款及領件。若有時限，可先確認是否適用加急；實際安排以文件獲接受及辦事處確認為準。

第九步：核對完成文件並寄往台灣

完成後核對驗證頁、決議及全部附件，再按約定安排國際快遞。需要多套文件或另附翻譯時，提前確認製備方式，並保留原有裝訂及證明頁。

TRO 愛丁堡申請應準備哪些資料？

愛丁堡辦事處的要求包括已完成適用合法化的文件、包含 Apostille 的影本，以及申請人與代理人的識別資料。委託代理人辦理時，亦須準備適用的授權文件。TRO 愛丁堡：文件驗證申請要求

準備項目	核對重點
驗證申請表	使用適用表格，完成所需資料及簽署
待驗證文件	決議、完整附件、核證頁及 Apostille
整套影本	與送件版本一致，包含所有證明頁
公司資料	公司名稱、註冊編號及按要求提供的註冊證明
申請人資料	身分及代表公司申請的資格資料
代理授權	由他人遞交時所需的授權及身分資料
費用與領件安排	核對當時付款、領件或回郵要求

董事會已批准某人開戶，不代表該決議必然涵蓋代辦館處驗證。應確認本次申請的代表及代理安排，必要時另備相應授權。

公司代表簽署申請、代理人遞交文件及銀行帳戶操作，是不同事項。請讓各份授權清楚對應實際用途。

董事會決議需要中文翻譯嗎？

請先向台灣收件機構確認能否接受英文，以及是否要求全文翻譯、特定翻譯人或另行翻譯證明。

翻譯時，應保留批准事項、條件、金額、授權期間及簽署組合。尤其要準確區分單獨簽署、共同簽署、指定兩人及任兩人等安排。

英文概念	翻譯及核對重點
Board Resolution	董事層級的決定
Written Resolutions of the Directors	以適用書面程序作成的董事決議
Certified Extract	經核證的指定摘錄範圍
Authorised Signatory	具相關簽署權限的人士
Subject to…	保留原文所設的條件或限制

如果原文只授權提交開戶申請，中文不應擴大為「可處理公司一切事務」。如原文有歧義，宜先由公司及收件方確認，再安排正式翻譯。

需要翻譯整套文件時，也應確認範圍是否包含合約附件、核證頁、Apostille 及館處驗證頁。

常見補件原因與處理方式

情況	建議先確認
決議與銀行表格的簽署方式不同	由公司確認正確授權並更新需要的文件
缺少被批准的附件	補齊可識別的合約、表格或授權名單
簽署人與董事資料不一致	核對任職日期、法人代表及相關資格
書面決議程序不清楚	確認章程、適用門檻及完整同意紀錄
核證文字只涵蓋副本相符	確認收件方是否另需決議狀態或授權證明
公司或銀行名稱有差異	查明更名、誤植或不同法律實體的情況
已核證文件被換頁或改字	由出具人處理正確版本並確認重新核證安排
授權已到期或被撤銷	由公司確認是否需要新決議或其他批准

文件有不一致時，先釐清公司實際批准的內容，再決定如何更正或補充。避免只為了表面一致，就改寫原決議或核證文字。

辦理時間、費用與多份文件如何安排？

總時間取決於公司完成批准、正式文件製備、當地核證或公證、Apostille、館處受理及快遞。如需補足董事同意、調整銀行授權文字或更新附件，應一併計入時程。

費用可按實際需要包括副本或摘錄製備、核證、公證、Apostille、館處驗證、代理服務、翻譯及快遞。Ginkgo Advisory 可依完整掃描檔與台灣收件要求確認處理範圍並提供報價。

同一決議要交給多家機構時，請先確認各家是否要求留存獨立核證及驗證版本。一套完成文件自行影印後，不等於取得另一套相同證明形式的文件。

個案需要 FCDO 紙本 Apostille 加急時，約 2 個工作天僅指符合條件後的該服務階段。TRO 加急是否適用、實際受理進度及國際快遞時間，應另行確認。

常見問題

1. 曼島 Board Resolution 中文是什麼？

通常稱為「董事會決議」，記錄董事批准的公司事項與授權。文件也可能以董事書面決議、會議紀錄或核證決議摘錄形式提供，應按實際內容辨識。

2. 銀行提供的決議範本可以直接簽嗎？

先由公司核對制度、現行章程、批准程序及授權內容。銀行範本可以提供所需文字，但不會取代公司的內部決策要求。

3. 董事書面決議一定要所有董事簽署嗎？

須按適用制度及章程確認。2006 年法公司的書面決議有相應規則；1931 年法公司應另核對可採用的程序，不能只按範本上的簽名欄數量決定。

4. 只有一名董事，可以出具決議嗎？

應先確認公司制度及章程。2006 年法公司可設一名董事，但本公司的章程可能另有要求；不宜將這種安排直接套用到 1931 年法公司。

5. 已有會議紀錄，還需要所有董事重新簽名嗎？

不一定。先確認現有正式紀錄、原批准程序，以及收件方要的是簽署正本、副本或核證摘錄。原決策同意與後續副本核證，是不同事項。

6. 可以只驗證開戶決議摘錄嗎？

如收件方接受，可由適當人士按正式紀錄製備核證摘錄，清楚識別公司、日期、批准事項及附件。是否需要其他內容，應先按清單確認。

7. 董事在不同國家，或文件只有 PDF，能先處理嗎？

可以先提供完整電子檔及簽署背景核對。後續需確認公司程序、實際簽署地點、核證方式，以及館處與台灣收件方接受的形式。

8. 曼島董事會決議應送 TRO London 還是愛丁堡？

曼島文件應按轄區要求送 TRO Edinburgh（愛丁堡辦事處）。Ginkgo Advisory 可協調倫敦收件，後續仍依文件來源及館處要求辦理。

9. 已有曼島 Apostille，是否還要再辦 FCDO？

不應一律視為需要再辦。愛丁堡指引接受經 FCDO 或曼島法院合法化的文件；先核對現有整套文件，另有英國證明或指定要求時，再確認 FCDO 程序。

10. 完成驗證是否代表銀行一定接受決議？

最終由銀行按用途及審查要求判斷。驗證不會補足欠缺的公司批准、附件、身分資料或授權內容，亦不會延長已到期的授權。

辦理曼島公司董事會決議台灣驗證

需要將 曼島 Board Resolution 用於台灣銀行開戶、OBU 業務、投資、融資或合約簽署？Ginkgo Advisory 可協助核對文件與收件要求，協調適用核證及 Apostille、TRO 愛丁堡驗證、倫敦收件與寄往台灣的國際快遞。

請先提供：

• 公司名稱、註冊編號及已知的公司法制度。
• 決議、相關附件與現有核證頁的完整掃描檔。
• 台灣收件機構的文件清單或指定範本。
• 現有 Apostille、其他驗證頁及需要說明的簽署背景。
• 所需份數、翻譯需求、截止日及收件地點。

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